Налоговый вычет по ИИС
Пошаговая инструкция

Налоговый вычет по ИИС

Извлекаем дополнительный доход от вложений
Не так давно оформил документы на налоговый вычет по индивидуальному инвестиционному счёту. Пошаговая инструкция прилагается.

Тем, кто ранее не сталкивался с 3-НДФЛ, думаю будет полезно почитать. Как и всё новое и неизвестное, страшно и не понятно только в начале. Но раз вы интересуетесь, как извлечь дополнительно доход от своих вложений, значит находитесь на правильном пути.

Итак, приступим.

Налоговый вычет по ИИС

Что это такое?
Налоговый вычет по индивидуальному инвестиционному счёту представляет собой разновидность вычетов, на которые имеют право граждане России.

Заключается он в возврате изначально уплаченных налогов с доходов физических лиц в размере 13%.

Налоговый вычет по ИИС можно получать ежегодно в размере 13% от суммы, внесенной для последующего инвестирования, но не более 52 тысяч в год, при условии, что ваши налоги позволяют вернуть эту сумму.
Простой пример для понимания:
Ваш доход, допустим, за 2018 год составил 1 млн рублей. 13% с этой суммы были перечислены в виде НДФЛ, то есть 130 тысяч рублей.

На ИИС вы внесли сумму в 400 тысяч рублей. Вернуть в течение 2019 года вы сможете 52 тыс. рублей или 13% от внесенной на ИИС суммы. Что укладывается в размер ранее уплаченных налогов в 130 тыс. рублей и в установленный государством лимит.

Если же ваш ИИС равен, к примеру, 500 тыс. рублей. И эта сумма полностью была внесена в течение 2018 года, то по аналогии к возврату можно было бы предъявить документы на сумму 65 тыс. рублей. Однако тут действует ограничения в сумме 52 тыс. в год.

Или же, уплаченные вами в 2018 году налоги с доходов меньше, чем 52 тыс. рублей. Тогда вернуть всю сумму через вычет тоже не получится.

То есть нельзя вернуть больше того, чем было ранее уплачено. И превысить установленный лимит.
Вот такая арифметика.
Какой же выход из ситуации может быть?! Как вариант, вносить на счёт (счета) ежегодно не более 400 тыс. рублей. Соответственно, и получать ежегодно вычет на сумму в 52 тыс. рублей.

Документы для получения налогового вычета

Полный перечень
Пакет документов для получения налогового вычета по ИИС необходимо собирать с первых дней своей инвестиционной деятельности.

В общей сложности у вас должен получиться такой список для предоставления в налоговую инспекцию по месту жительства:
  1. Договор на открытие индивидуального инвестиционного счёта (он же, брокерского обслуживания) (в копии);
  2. Платёжное поручение. Подтверждаем факт(ы) внесения денежных средств на ИИС в момент его открытия и в последующем в течение предшествующего подаче декларации по форме 3-НДФЛ календарного года (в копии(ях));
  3. Справка о доходах за предшествующий календарный год по форме 2-НДФЛ (для работников по найму).
Дополнительно, уже в момент подачи документов в налоговую инспекцию, необходимо приложить:
  • Реквизиты вашего расчетного счета в банке для последующего перевода денежных средств в виде налогового вычета (указываются в заявлении);
  • Заявление на возврат излишне уплаченных налогов (по форме).
Заявление на получение налогового вычета по ИИС
Заявление на получение налогового вычета по ИИС

Оформление налогового вычета

Последовательность действий
В слайд-баре выше разместил скрины первых шагов для оформления налогового вычета по ИИС.

Прокомментирую.
Для начала необходимо установить на персональный компьютер актуальную версию программы для заполнения декларации по форме 3-НДФЛ. Как её найти, как раз пошагово раскрыто на фото выше.
В слайд-баре выше разместил скрины заполнения электронной формы для получения справки 3-НДФЛ.

Так же прокомментирую последовательность действий.
  • На первой странице заполняем реквизиты налоговый инспекции, через которую будет осуществляться возврат денежных средств. Необходимые данные можно найти на сайте ФНС России;
  • На второй странице необходимо внести свои персональные данные;
  • На третьей странице заполнить разделы о доходах: 1) указать данные работодателя; 2) заполнить сведения о доходах по заработной плате и другим (социальным) вычетам за каждый месяц в году.
  • На четвёртой странице выбираем подраздел "Инвестиционные и убытки по ЦБ". Здесь в поле указываем сумму, внесенную в течение 2018 года на ИИС.
Готово.

Если всё правильно заполнить, то получается готовая справка по форме 3-НДФЛ.


Образец заполнения 3-НДФЛ для налогового вычета по ИИС

По итогам 2018 года
Выше разместил образец заполнения 3-НДФЛ для налогового вычета по ИИС.
Ранее уже писал, что правильное и полное заполнение всех полей электронной формы выдаёт готовый документ, который можно как в бумажном, так и в электронном виде подать в налоговую инспекцию.

После подачи пакета документов в налоговую инспекцию остаётся ждать. Три месяца (строго!) проводится камеральная проверка ваших документов. И в течение одного месяца (бывает и двух недель) на указанный вами расчетный счёт поступит налоговый вычет по ИИС.

Готово. Желаю успехов.


Если вы дочитали до самого конца, прошу ещё минуту внимания. Примите участие в голосовании, расположенном ниже . Заранее спасибо.
Помог мой опыт в заполнении формы для получения налогового вычета?
Нет
Другое (напишите в комментариях)
Да, конечно!
P. s.: своё мнение, вопросы и пожелания по этой записке можно оставить в специальных полях ниже. Или написать мне на электронную почту, воспользовавшись соответствующим разделом «Об авторе».
P. р. s.: если у вас ещё нет ИИС, вы хотите оформить его, но не знаете как, можно прочитать отдельные записки:
Made on
Tilda